Első házasok kedvezménye 2025: Az igénylés menete, összege és a legfontosabb tudnivalók

Amikor két ember úgy dönt, hogy összeköti az életét, az nem csupán érzelmi, hanem jogi és gazdasági szempontból is jelentős lépés. A házasságkötés pillanata egy új fejezetet nyit, amelyhez az állam számos támogatást kínál, ezek közül az egyik legnépszerűbb és legközvetlenebb segítség az úgynevezett első házasok kedvezménye. Ez a kedvezmény célzottan a friss házasok pénzügyi terheinek enyhítésére szolgál, méghozzá a házasságkötést követő 24 hónapon keresztül.

Mivel a családtervezés és a közös élet indítása komoly költségekkel jár, kulcsfontosságú, hogy a párok tisztában legyenek ezzel a lehetőséggel, különösen a 2025-ös adóévre vonatkozó szabályokkal. Ez a cikk részletesen bemutatja, hogyan lehet maximálisan kihasználni ezt a juttatást, mennyi pénzt jelent pontosan, és mik a legfontosabb lépések az igénylés során.

Mi a célja az első házasok kedvezményének?

A kedvezmény bevezetése mögött egyértelmű szándék állt: a házasság intézményének támogatása, és a fiatal párok anyagi terheinek mérséklése a közös élet kezdetén. Ez a támogatás nem egy egyszeri juttatás, hanem egy adóalap-csökkentő tétel, amelyet havonta érvényesíthetnek a jogosultak, vagy egy összegben, az éves adóbevallás során. Lényegében az összevonás alá eső jövedelmet csökkenti, így közvetlenül befolyásolja a fizetendő személyi jövedelemadó (SZJA) mértékét.

A jogszabályi hátteret a személyi jövedelemadóról szóló törvény (Szja tv.) biztosítja, amely pontosan meghatározza a jogosultsági feltételeket, a kedvezmény mértékét és az időtartamot. Fontos kiemelni, hogy ez a kedvezmény a házastársak közös jövedelmén keresztül érvényesíthető, ami azt jelenti, hogy a teljes összeget a pár tetszőlegesen oszthatja meg egymás között, ezzel optimalizálva a pénzügyi előnyöket. A kedvezmény célja, hogy a házasságkötés ne csak érzelmi, hanem anyagi szempontból is előnyös legyen, hozzájárulva a kezdeti beruházásokhoz és a közös otthon kialakításához szükséges forrásokhoz.

A jogi megfogalmazás szerint az első házasok kedvezménye az adóalapot csökkenti, ami azt jelenti, hogy az a magánszemély, aki érvényesíti, kevesebb jövedelem után fizet 15% SZJA-t. Ez a mechanizmus teszi a kedvezményt azonnal érezhetővé a havi bérszámfejtés során, feltéve, hogy a házaspár élt az előlegnyilatkozat lehetőségével. A kedvezmény tehát nemcsak az éves adóvisszatérítés szempontjából lényeges, hanem a 24 hónapon át tartó likviditás szempontjából is.

Ki jogosult az első házasok kedvezményére 2025-ben?

A jogosultság feltételei viszonylag szigorúak és pontosan definiáltak. Nem minden házaspár veheti igénybe a kedvezményt, kizárólag azok, akik valóban friss házasoknak minősülnek a jogszabály értelmében. Nézzük meg a legfontosabb kritériumokat, amelyeknek a párnak meg kell felelnie az adókedvezmény házasság címszó alatt:

1. Első házasság: A kedvezményt csak akkor lehet igénybe venni, ha legalább az egyik házastársnak ez az első házassága. Ha mindkét félnek ez a második vagy sokadik házassága, a kedvezmény nem jár. Ez a kitétel a leggyakoribb kizáró ok. A jogszabály szerint a házasságkötés időpontjában kell vizsgálni, hogy az adott fél korábban kötött-e már hivatalos házasságot.
2. Házassági időtartam: A jogosultság a házasságkötést követő hónaptól számított 24 hónapig érvényes. Tehát, ha a házasságot 2025. május 15-én kötötték, a kedvezmény a 2025. június hónaptól kezdve a 2027. május hónapig terjedő időszakra jár. A 24 hónap számítása naptári hónapokban történik.
3. Házastársi viszony: A kedvezmény érvényesítésének feltétele, hogy a házastársi viszony fennálljon. Válás vagy a házastárs halála esetén a kedvezmény a házastársi jogviszony megszűnésének hónapjáig vehető igénybe. A jogviszony megszűnését igazolni kell.
4. Magyar adórezidens státusz: A kedvezményt csak az a személy veheti igénybe, aki az Szja tv. szerinti belföldi illetőségű magánszemélynek minősül, és összevonás alá eső jövedelemmel rendelkezik. A külföldön dolgozó, de magyar adórezidens párok is érvényesíthetik, ha a jövedelmük Magyarországon adóköteles.

A jogosultság vizsgálatánál a NAV rendkívül szigorú. Különösen az „első házasság” kritériumát ellenőrzik. A jogszabály szerint nem számít, ha valaki korábban élettársi kapcsolatban élt, csak az számít, hogy korábban kötött-e házasságot. Ezt a tényt a házassági anyakönyvi kivonattal, illetve a személyi adatok alapján tudják ellenőrizni, így a nyilatkozatnak minden esetben a valóságnak megfelelően kell tartalmaznia ezt az információt.

Érdemes kiemelni, hogy a kedvezmény nem függ a házastársak életkorától, jövedelmi helyzetétől (bár a kihasználásához jövedelem szükséges), vagy attól, hogy terveznek-e gyermeket. Az egyetlen és legfontosabb feltétel a házasságkötés ténye és az „első házas” státusz.

A kedvezmény mértéke és összege 2025-ben

A házassági adókedvezmény összege nem közvetlenül forintban, hanem adóalap-csökkentő tételként van meghatározva. Ez azt jelenti, hogy a kedvezmény a jogosultak összevont adóalapját csökkenti, méghozzá minden hónapban egy meghatározott összeggel. A jogszabály szerint ez az összeg havonta 33 333 forint.

Számítási mechanizmus és a havi megtakarítás

A 33 333 forintos adóalap-csökkentés jelentős. Mivel az SZJA mértéke Magyarországon jelenleg 15%, a ténylegesen megtakarított pénzösszeg a csökkentett adóalap 15%-a. Ez a számítási mód garantálja, hogy a kedvezmény értéke minden adófizető számára azonos legyen, függetlenül attól, hogy milyen magas a fizetése.

A havi megtakarítás összege:

33 333 Ft (adóalap-csökkentés) * 0,15 (15% SZJA) = 4 999,95 Ft

Ezt a kereken 5 000 forintot tekinthetjük a kedvezmény havi értékének. Mivel ez az összeg a házastársak közös kedvezménye, azt jelenti, hogy a pár együtt, havonta 5 000 forinttal fizet kevesebb személyi jövedelemadót. Ez a havi plusz bevétel közvetlenül a nettó jövedelmet növeli, ami a mindennapi kiadások fedezésében jelent komoly könnyebbséget.

A teljes időtartam alatt elérhető maximális kedvezmény:

Mivel a jogosultság 24 hónapra szól, a teljes időszak alatt a megtakarítás:

5 000 Ft/hó * 24 hónap = 120 000 Ft

Ez a 120 000 forint közvetlenül a friss házasok zsebében marad, ami jelentős segítség lehet a bútorvásárlásban, a lakáshitel törlesztésében vagy a babavárás előkészítésében. Fontos hangsúlyozni, hogy ez az összeg független a jövedelemtől, amennyiben a pár rendelkezik elegendő összevonás alá eső jövedelemmel az adóalap csökkentéséhez. Ha a pár mindkét tagja dolgozik, és mindketten fizetnek SZJA-t, akkor a kedvezmény megosztása a kulcs a maximális kihasználáshoz.

A 2025-ös évre vonatkozóan jelenleg nem várható változás a 33 333 forintos adóalap-csökkentés mértékében, de mindig érdemes figyelemmel kísérni az év eleji jogszabályi változásokat. A kedvezmény mértéke stabilan tartja értékét, hiszen a jogalkotó célja a kiszámíthatóság biztosítása, ami a családok tervezésénél elengedhetetlen.

Az igénylés menete: Hogyan juthatunk a pénzünkhöz?

Az első házasok kedvezményének igénylése két fő módon történhet, attól függően, hogy a pár a havi rendszeres érvényesítést, vagy az éves adóbevalláskor történő egyösszegű visszatérítést preferálja. A havi érvényesítés a legelőnyösebb a likviditás szempontjából.

1. Havi érvényesítés a munkáltatón keresztül (Előlegnyilatkozat)

A leggyakoribb és legpraktikusabb megoldás a havi érvényesítés. Ez azt jelenti, hogy a fizetésből levont adóelőleg már eleve csökkentett összegű lesz, így a nettó fizetés magasabb lesz már a jogosultság első hónapjától kezdve. Ez a módszer biztosítja a folyamatos pénzügyi segítséget, ami különösen a fiatal párok számára lehet kritikus a magas kezdeti költségek miatt.

A havi érvényesítés lépései:

1. Nyilatkozat kitöltése: A házastársaknak egy közös nyilatkozatot kell kitölteniük (ún. Adóelőleg-nyilatkozat a családi és az első házasok kedvezményének érvényesítéséről). Ezt a nyilatkozatot a NAV teszi közzé.
2. Megosztás meghatározása: Ezen a nyilatkozaton kell rögzíteni, hogy a 33 333 forintos havi adóalap-csökkentést melyik házastárs milyen arányban veszi igénybe. Dönthetnek úgy, hogy az egyik fél érvényesíti a teljes összeget, vagy megoszthatják 50-50%-ban, illetve bármilyen arányban. A lényeg, hogy a megosztott összeg nem haladhatja meg a 33 333 forintot.
3. Benyújtás a munkáltatóhoz: A kitöltött és aláírt nyilatkozatot be kell adni a munkáltató (vagy a kifizető) felé. A nyilatkozatot legkésőbb a jogosultság első hónapjában kell átadni, de érdemes ezt a házasságkötés után azonnal megtenni.
4. Bérszámfejtés: A munkáltató a nyilatkozat alapján a bérszámfejtés során figyelembe veszi a kedvezményt, és ennek megfelelően kevesebb adóelőleget von le.

A megosztásnál érdemes figyelembe venni, hogy melyik félnek van magasabb adóalapja, illetve melyikük fizet több SZJA-t, hogy a kedvezmény ne vesszen kárba. Ha valakinek a jövedelme túl alacsony, és nem fizet elegendő adót, az adott hónapban nem tudja kihasználni a teljes összeget. A kedvezmény ugyanis nem jár vissza pénzben, csak az adóalapot csökkenti. A nyilatkozatot a házastársaknak együtt kell aláírniuk, még akkor is, ha a teljes összeget csak az egyikük veszi igénybe.

2. Éves elszámolás az adóbevalláskor

Ha a házaspár elmulasztja a havi érvényesítést, vagy időközben változik a munkahelyük, esetleg csak utólag szereznek tudomást a lehetőségről, az éves adóbevallás során is érvényesíthetik a teljes, 24 hónapos időszak alatt járó kedvezményt, vagy annak még fel nem használt részét.

A 2025-ös adóévre vonatkozóan ezt a 2026 tavaszán esedékes adóbevallásban (NAV által készített tervezet felülvizsgálatával vagy 53-as bevallás benyújtásával) tehetik meg. Ekkor a NAV a jogosultak számára egy összegben visszautalja a jogosultnak járó megtakarítást. Az éves elszámolás előnye a kevesebb havi adminisztráció, hátránya viszont, hogy a pénzhez csak utólag, egy év elteltével jut hozzá a család.

Az éves elszámolás során a házastársaknak külön nyilatkozniuk kell a megosztásról, még akkor is, ha korábban nem érvényesítették a kedvezményt. A bevallásban a kedvezményt a megfelelő sorban, az összevont adóalapot csökkentő tételként kell feltüntetni. A NAV adóbevallási tervezete általában automatikusan tartalmazza a kedvezményt, ha a munkáltató bejelentette, de a házaspárnak ellenőriznie kell az adatok helyességét.

A jogosultsági idő pontos meghatározása

A 24 hónapos jogosultsági időszak számítása kulcsfontosságú. A jogszabály pontosan meghatározza, hogy a kedvezmény a házasságkötést követő hónaptól jár. Ez a szabály megakadályozza, hogy a házasságkötés napján igényelt fizetésekre is érvényesíteni lehessen a kedvezményt, és biztosítja a teljes naptári hónapok számítását.

Tegyük fel, a házasságkötés dátuma 2024. november 20. A jogosultság kezdete: 2024. december 1. A jogosultsági időszak 24 hónapja 2026. november 30-án jár le. A kedvezményt tehát utoljára a 2026. novemberi jövedelemre lehet érvényesíteni, függetlenül attól, hogy a novemberi fizetés mikor érkezik meg.

Mi történik, ha a házasság a 24 hónapos időszak alatt megszűnik? Például válás esetén a kedvezményt utoljára abban a hónapban lehet érvényesíteni, amikor a házasság jogilag megszűnt. Például, ha a válás 2025. szeptember 10-én jogerős, a kedvezményt a 2025. szeptemberi jövedelemre még igénybe lehet venni, de a 2025. októberi jövedelemre már nem.

Az időszak folyamatosan fut, függetlenül attól, hogy a házastársak igénybe veszik-e a kedvezményt, vagy sem. Ha valaki csak a 15. hónapban kezdi el az érvényesítést, akkor már csak a fennmaradó 9 hónapra jogosult a havi kedvezményre, de a korábbi 14 hónapot még mindig utólag, az éves adóbevallás során érvényesítheti. Ez a visszamenőleges érvényesítési lehetőség teszi rugalmassá a rendszert, és minimalizálja az elfelejtett kedvezmények elvesztését.

Az első házasok kedvezménye és a családi adókedvezmény kapcsolata

A friss házasok életében sokszor hamarosan megjelenik a gyermekvállalás is. Ekkor felmerül a kérdés, hogyan viszonyul egymáshoz az első házasok kedvezménye és a családi adókedvezmény. Ez a két kedvezmény szerencsére egymással párhuzamosan, egyidejűleg érvényesíthető, hiszen mindkettő a családok támogatását szolgálja.

Mindkét kedvezmény az összevont adóalapot csökkenti, így a két tétel összeadódik. Fontos tudni, hogy a kedvezmények érvényesítési sorrendje fix, és ezt a jogszabály határozza meg, biztosítva ezzel a szakszerű elszámolást:

1. Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye (úgynevezett NÉTAK).
2. Személyi kedvezmény (bizonyos egészségügyi problémák esetén).
3. Első házasok kedvezménye.
4. Családi kedvezmény.

Ez a sorrend azt jelenti, hogy először az első házasok kedvezményét kell levonni az adóalapból, és csak a fennmaradó adóalapra lehet érvényesíteni a családi kedvezményt. Mivel az első házasok kedvezménye egy fix, kisebb összeg, általában nem okoz problémát a családi kedvezmény teljes kihasználásában, hiszen a családi kedvezmény összege sokkal nagyobb.

Pénzügyi optimalizálás gyermekvállalás esetén

Ha a pár a 24 hónapos időszak alatt gyermeket vár, és jogosulttá válik a családi adókedvezményre is, a kettős kedvezmény jelentős anyagi előnyt biztosít. A családi kedvezmény mértéke a gyermekek számától függ (egy gyermek esetén 66 670 Ft/hó adóalap-csökkentés, két gyermek esetén 133 330 Ft/hó/gyermek, azaz összesen 266 660 Ft/hó). A családi kedvezményt a házastársak szintén megoszthatják.

Példa a kettős kedvezményre (Egy gyermek esetén):

Látható, hogy a két kedvezmény együttesen 15 000 forinttal növeli a család havi nettó jövedelmét. Ez a szinergia teszi az első házasok kedvezményét különösen vonzóvá a családalapítás előtt álló párok számára. Fontos, hogy a családi kedvezmény érvényesítését is nyilatkozatban kell kérni a munkáltatótól, ugyanazon a nyomtatványon, mint az első házasok kedvezményét.

Gyakori tévhitek és buktatók az igénylés során

Bár az igénylés viszonylag egyszerűnek tűnik, tapasztalt bérszámfejtők és adótanácsadók gyakran találkoznak az alábbi tévhitekkel és hibákkal, amelyek miatt a párok elesnek a jogosultságtól, vagy késve jutnak a pénzükhöz. A tudatosság és a precíz adminisztráció elengedhetetlen a maximális előny eléréséhez.

Tévhit 1: A kedvezmény automatikusan jár

Sokan feltételezik, hogy mivel a házasságkötés ténye bekerül a központi nyilvántartásba, a NAV vagy a munkáltató automatikusan alkalmazza a kedvezményt. Ez nem igaz! Az adókedvezmény egy választható jog, amelyet írásos nyilatkozat formájában kell kérni, akár a munkáltatótól, akár az éves bevallásban. A munkáltató csak a leadott nyilatkozat alapján jogosult a bérszámfejtés módosítására.

Tévhit 2: Élettársi kapcsolat után is jár

Ahogy már említettük, a kedvezmény csak akkor jár, ha legalább az egyik félnek ez az első házassága. Az élettársi kapcsolatban éltek és ebből született gyermekek ténye nem számít. Az adójogszabályok szempontjából csak a korábbi hivatalos házassági kötelék a releváns. Ha valaki korábban elvált, de a mostani házastársa első házasságát köti, a kedvezmény érvényesíthető, de ha mindkét fél korábban már volt házas, a kedvezmény elveszik.

Tévhit 3: Csak annak jár, akinek magas a fizetése

A kedvezmény mértéke fix, és nem függ a jövedelem nagyságától. Viszont csak addig érvényesíthető, amíg a jogosult fizet személyi jövedelemadót. Ha valaki a minimálbér alatt keres, vagy olyan kedvezményekkel él, amelyek miatt nem fizet SZJA-t (pl. 25 év alattiak SZJA-mentessége), akkor az adott hónapban nem tudja kihasználni a kedvezményt. Ezért kulcsfontosságú a házastársak közötti megosztás optimalizálása, hogy a teljes havi 5 000 forint ne vesszen kárba.

Ha a férj 25 év alatti, és SZJA-mentes, de a feleség fizet adót, akkor célszerű, ha a feleség nyilatkozik a teljes 33 333 forintos adóalap-csökkentés érvényesítéséről. Ez a rugalmasság lehetővé teszi, hogy a kedvezmény mindig ott érvényesüljön, ahol van adófizetési kötelezettség.

Gyakori buktató: A 24 hónapos időszak elszámolása

Sokan elfelejtik, hogy a jogosultság napra pontosan a 24. hónap végén lejár. Ha a pár a havi érvényesítés mellett döntött, az utolsó jogosult hónapban érdemes ellenőrizni, hogy a bérszámfejtés valóban leállította-e a kedvezményt a következő hónaptól. A jogosulatlanul igénybe vett kedvezményt a NAV kamattal együtt visszaköveteli, ezért érdemes a jogosultsági idő végét pontosan naptárba írni.

Praktikus tanácsok a 2025-ös adóévre vonatkozóan

A 2025-ös év elején házasodó pároknak különösen figyelmesnek kell lenniük a nyilatkozatok beadásakor. Az alábbi tippek segítenek a maximális pénzügyi előny elérésében és az adminisztrációs hibák elkerülésében, ezzel is megkönnyítve a közös élet kezdetét.

1. Az időzítés fontossága

Ha a házasságot 2025. január 1-jén vagy azután kötik, a kedvezmény már a februári fizetéskor érvényesíthető, feltéve, hogy a nyilatkozatot a munkáltatóhoz időben (januárban) beadják. Ne várjunk hónapokat a nyilatkozattal! Bár utólag is érvényesíthető, a havi plusz 5 000 forint gyorsabban segít a napi kiadások fedezésében, és optimalizálja a cash flow-t.

2. A megosztás rugalmassága

A házastársak a 24 hónapos időszak alatt bármikor megváltoztathatják a kedvezmény megosztásának arányát. Ha például az egyik fél tartósan fizetés nélküli szabadságra megy (pl. GYES/GYED), érdemes a kedvezmény teljes összegét átcsoportosítani a dolgozó házastársnak. Ehhez elegendő egy új nyilatkozatot beadni a munkáltatóhoz, ami azonnal életbe lép a következő bérszámfejtési ciklusban.

3. A bérpapír ellenőrzése

Minden hónapban, amikor megkapjuk a fizetési kimutatást, ellenőrizzük, hogy a bérszámfejtő valóban figyelembe vette-e a kedvezményt. A bérpapíron külön soron kell szerepelnie az érvényesített adóalap-csökkentés összegének (vagy a levont adóelőleg összegének kell tükröznie a kedvezményt). Ha eltérést tapasztalunk, azonnal jelezzük a bérszámfejtő felé, ezzel elkerülve az éves adóbevalláskor felmerülő kellemetlen meglepetéseket.

Az adóbevallás kitöltése 2026 tavaszán (a 2025-ös évre)

Ha a házaspár a 2025-ös évben érvényesítette a kedvezményt, a 2026 tavaszán esedékes adóbevallás (vagy a NAV által készített adótervezet) során kell véglegesíteni az elszámolást. Ez a lépés alapvető fontosságú, még akkor is, ha a havi érvényesítés megtörtént.

A NAV tervezet kezelése

A NAV minden évben elkészíti az adóbevallási tervezetet a magánszemélyek számára. Ez a tervezet azonban csak azokat az adatokat tartalmazza, amelyeket a munkáltatók vagy kifizetők bejelentettek. Ha a házaspár havi szinten érvényesítette a kedvezményt, akkor a munkáltató ezeket az adatokat már lejelentette, így a tervezet nagy valószínűséggel helyes lesz. Ezt a tervezetet elegendő jóváhagyni, feltéve, hogy minden adat stimmel.

Ha a pár elmulasztotta a havi érvényesítést, vagy a jogosultsági időszak egy része még nem szerepel a tervezetben, azt mindenképpen ki kell egészíteni. Az első házasok kedvezményét a bevallási nyomtatvány erre kijelölt sorában kell feltüntetni, mint az összevont adóalapot csökkentő tételt. Ezt a módosítást a NAV online felületén, a tervezet kiegészítésével lehet a leggyorsabban megtenni, a bevallási határidőig.

A házastársak közös elszámolása

A kedvezmény érvényesítése elválaszthatatlanul kapcsolódik a két házastárs adózási helyzetéhez. Bár a bevallásokat a házastársak külön-külön adják be, a kedvezmény megosztásáról szóló nyilatkozatot be kell illeszteni a bevallásba. Még ha a teljes összeget az egyik fél érvényesíti is, a másik félnek is tudnia kell erről, mivel a NAV a teljes családra vonatkozóan ellenőrzi a jogosultságot és a megosztás helyességét.

Az adóbevallás kitöltésekor a legnagyobb hiba az lehet, ha a házastársak mindketten érvényesítik a teljes havi 33 333 forintot. Ez kétszeres jogosulatlan igénybevételnek minősül, ami adóbírságot vonhat maga után. Mindig biztosítani kell, hogy a két bevallásban érvényesített összeg együttesen ne haladja meg a naptári évre vonatkozó maximális összeget. A 2025-ben egész évben jogosult házaspár esetében ez az összeg 400 000 Ft adóalap-csökkentés, azaz 60 000 Ft adómegtakarítás.

A kedvezmény visszamenőleges érvényesítése

Mi történik, ha a házaspár már évek óta házas, de csak utólag szerez tudomást a kedvezményről? Amennyiben a házasságkötés nem régebbi 24 hónapnál, a még fel nem használt jogosultsági időszakra járó kedvezményt visszamenőleg is érvényesíteni lehet. Ez a lehetőség különösen hasznos azok számára, akik a házasságkötés utáni adminisztrációs teendők során megfeledkeztek erről a tételről.

A visszamenőleges érvényesítés a következőképpen történik:

1. Önellenőrzés: Ha a házaspár már beadta az előző évi adóbevallását, de abban nem szerepeltette a kedvezményt, önellenőrzést kell végezni. Az önellenőrzés során az előző évi bevallás korrekciójával lehet a jogosult adóalapot csökkenteni. Az önellenőrzés díjmentes, ha az adóhatóság még nem indított vizsgálatot.
2. Határidők: Az adókedvezményt az elévülési időn belül, azaz az adóévet követő 5 éven belül lehet visszamenőleg érvényesíteni. Fontos, hogy ez az 5 év az adóév utolsó napjától számít.

Például, ha a házasságot 2023. márciusban kötötték, és a házaspár csak 2025-ben fedezi fel a kedvezményt, még érvényesíthetik a 2023. áprilistól 2025. márciusig tartó időszakot. Mivel a 2023-as évre már beadott bevallás van, azt önellenőrizni kell. A 2024-es évre vonatkozó bevallás pedig a 2025 tavaszán esedékes bevallásban érvényesíthető. Az önellenőrzéshez szükséges nyomtatványokat a NAV honlapján lehet letölteni.

Összehasonlítás más családtámogatásokkal

Az első házasok kedvezménye egyedülálló abban a tekintetben, hogy nem kötődik gyermekvállaláshoz vagy hitelhez. Ez egy tiszta adókedvezmény, amely egyszerűen a házasságkötés tényét honorálja. Fontos elkülöníteni más, gyakran összekevert támogatásoktól, hogy a párok tisztán lássák, milyen pénzügyi eszközök állnak rendelkezésükre.

Babaváró hitel

A Babaváró hitel egy kamatmentes, szabad felhasználású kölcsön, amelynek feltétele a gyermekvállalás és a párok életkora. Bár mindkét támogatás a friss házasokat célozza, az adókedvezmény a jövedelmet növeli, míg a Babaváró hitel egy hiteltermék. A kettő egymástól függetlenül, párhuzamosan igényelhető. Ha a pár Babaváró hitelt vesz fel, az nem befolyásolja az első házasok kedvezménye 2025 érvényesítését.

CSOK (Családi Otthonteremtési Kedvezmény)

A CSOK egy vissza nem térítendő támogatás lakásvásárlásra vagy építésre, szintén gyermekvállaláshoz kötött. A CSOK felhasználása nem befolyásolja az első házasok kedvezményének érvényesítését, a két támogatás párhuzamosan vehető igénybe. A CSOK feltételrendszere sokkal bonyolultabb, mint az adókedvezményé, de a kettő együtt jelentős pénzügyi alapot teremthet az otthonteremtéshez.

Az első házasok kedvezményének legnagyobb előnye a rugalmassága és a célzott jellege. Nem kell bonyolult feltételeknek megfelelni, csupán a házasság tényének és az adófizetési kötelezettségnek. Ez teszi ezt a támogatást a fiatal párok számára az egyik legkönnyebben elérhető pénzügyi segítségé, amely azonnal érezhető hatást gyakorol a havi költségvetésre.

A jövedelmi helyzet és a kedvezmény kihasználása

Ahhoz, hogy a kedvezményt maximálisan ki tudják használni, a házastársaknak rendelkezniük kell elegendő adóalappal. A 33 333 forintos havi adóalap-csökkentés teljes mértékben csak akkor érvényesíthető, ha a jogosult fél összevont adóalapja eléri legalább ezt az összeget. Magyarországon a legtöbb munkaviszonyból származó jövedelem (munkabér) összevonás alá eső jövedelemnek minősül, így a legtöbb dolgozó pár számára a kedvezmény kihasználása garantált.

Alacsony jövedelműek és a kedvezmény

Ha az egyik házastárs jövedelme nagyon alacsony, vagy például főállású anyaként van otthon, és nem rendelkezik összevonás alá eső jövedelemmel, akkor az ő nevére a kedvezmény nem érvényesíthető. Ekkor a teljes összeget a másik, dolgozó házastársnak kell igénybe vennie. Ha mindkét félnek alacsony a jövedelme, és együttesen sem érik el a havi 33 333 forintos adóalapot, akkor a kedvezmény egy része elvész, mivel az nem vihető át a következő hónapokra vagy évekre (ellentétben a családi kedvezménnyel, ahol van átvitel).

Ezért a legfontosabb pénzügyi döntés a házasságkötés után az, hogy a kedvezményt melyik fél érvényesíti, és milyen arányban. Ezt a döntést mindig a magasabb jövedelmű (és így több SZJA-t fizető) fél javára érdemes meghozni, ezzel biztosítva a teljes 5000 forintos havi megtakarítást. A megosztásról szóló nyilatkozatot érdemes évente, vagy nagyobb élethelyzet-változás esetén felülvizsgálni.

Összefoglaló táblázat a 2025-ös kedvezményről

A könnyebb áttekinthetőség érdekében foglaljuk össze a legfontosabb paramétereket, amelyek a friss házasokat érintik a 2025-ös adóévben. Ez az összefoglalás segíti a gyors tájékozódást a kulcsfontosságú információk között.

A 2025-ös év potenciális jogszabályi háttere és a technikai részletek

Bár a magyar adórendszer stabil, és az első házasok kedvezménye régóta változatlan, a 2025-ös év mindig hozhat kisebb adminisztrációs vagy technikai változásokat. A kormánynak lehetősége van évente módosítani az adótörvényeket, de a családpolitikai célok miatt ezen a területen a stabilitás várható.

A legvalószínűbb forgatókönyv az, hogy a kedvezmény összege (a 33 333 Ft) nominálisan nem változik. Ha azonban a jogalkotó a jövőben az inflációt követve emelné a családi kedvezmény összegét, az indirekt módon hatással lehet az első házasok kedvezményének relatív értékére is, de a két kedvezmény összege nem függ össze. A 2025-ös adóévre vonatkozóan a legfontosabb, hogy a párok már 2024 végén tájékozódjanak a NAV honlapján megjelenő 2025-ös adóelőleg-nyilatkozat mintákról, hogy azokat időben be tudják nyújtani, ezzel biztosítva a januári vagy februári érvényesítést.

A tapasztalat azt mutatja, hogy a NAV a családtámogatások területén igyekszik minél inkább automatizálni a folyamatokat, de az első házasok kedvezménye – mivel a jogosultság az első házasság tényén alapul és a megosztásról nyilatkozni kell – továbbra is aktív nyilatkozattételt igényel a házastársaktól. Az online ügyintézés megkönnyíti a nyilatkozatok benyújtását, de a felelősség a házaspáré, hogy a nyilatkozat tartalma helyes legyen.

Speciális élethelyzetek és a kedvezmény

Vannak olyan élethelyzetek, amelyek felvetik a kérdést, hogy miként érvényesíthető a kedvezmény. Ezekre is érdemes kitérni, hogy a párok minden eshetőségre felkészülhessenek, és ne érje őket meglepetés a bérszámfejtés során.

Külföldi házasságkötés és a hazai adózás

Ha a házasságot külföldön kötötték, a kedvezményt akkor lehet igénybe venni, ha a házasságot Magyarországon is anyakönyveztették, és a házastársak magyar adórezidenseknek minősülnek. A 24 hónapos jogosultsági időszak a külföldi házasságkötés napjától kezdődik, nem a magyarországi anyakönyvezés dátumától. Ezért a külföldi házasságot kötőknek különösen fontos a gyors anyakönyvezés, hogy a 24 hónapos időszakból ne veszítsenek el hónapokat.

Házastárs halála

Ha a házastárs a 24 hónapos jogosultsági időszak alatt elhalálozik, az özvegy a kedvezményt utoljára az elhalálozás hónapjára érvényesítheti. Az özvegynek ekkor be kell adnia egy új nyilatkozatot a munkáltatóhoz, hogy a kedvezményt a következő hónaptól már ne vegyék figyelembe, elkerülve ezzel a jogosulatlan igénybevételt.

Munkanélküliség vagy táppénz

Ha az egyik házastárs munkanélküli, vagy hosszabb ideig táppénzen van, és emiatt nem rendelkezik elegendő összevonás alá eső jövedelemmel, a kedvezményt nem tudja érvényesíteni. Ebben az esetben, ahogy korábban említettük, a teljes összeget a másik félnek kell átadni a havi érvényesítéshez. Ha ez nem történt meg, az éves adóbevalláskor van lehetőség a kedvezményt teljes mértékben átcsoportosítani a magasabb jövedelmű félhez, ezzel maximalizálva a nettó bevételt.

A táppénz, GYES és GYED összege általában nem minősül összevonás alá eső jövedelemnek, így ezen juttatások mellett a kedvezmény nem vehető igénybe. Azonban ha valaki mellette dolgozik, és van munkaviszonyból származó jövedelme, akkor természetesen a kedvezmény érvényesíthető a munkaviszonyból származó jövedelem erejéig.

A tudatosság ereje a friss házasok pénzügyeiben

Az első házasok kedvezménye nem hatalmas összeg, de a friss házasok pénzügyi stabilitásához jelentős mértékben hozzájárulhat, különösen, ha a pár tudatosan kezeli a közös kasszát. A 120 000 forint megtakarítás két év alatt elegendő lehet egy nyaralásra, egy nagyobb háztartási gép megvásárlására, vagy akár a megtakarítási alap növelésére.

A tudatosság nem csak az igénylésben, hanem a folyamatos nyomon követésben is megmutatkozik. A 24 hónapos időszak gyorsan eltelik, és a jogosultság megszűnésének pillanatát pontosan ismerni kell. Ahogy a házasságban is a kommunikáció a kulcs, úgy a pénzügyekben is: a házastársaknak folyamatosan egyeztetniük kell az adózási nyilatkozatokról, különösen, ha a munkáltatójuk eltérő, vagy ha időközben családi kedvezményre válnak jogosulttá.

A NAV hivatalos tájékoztatói és az évente kiadott adóbevallási útmutatók a legmegbízhatóbb források. Érdemes ezeket rendszeresen átböngészni, vagy igénybe venni egy könyvelő segítségét, ha bizonytalanok a nyilatkozatok kitöltésében. A szakmai segítség különösen akkor indokolt, ha a házaspár egyidejűleg érvényesíti a családi kedvezményt és az első házasok kedvezményét is, mivel a két kedvezmény összevonása és optimális megosztása néha bonyolult számításokat igényel, különösen, ha a jövedelmek nem egyenletesek.

A közös élet kezdetén minden forint számít. Az első házasok kedvezménye egy olyan lehetőség, amelyet nem szabad kihagyni. A 2025-ös évben házasodók számára ez a kedvezmény egy stabil és kiszámítható pénzügyi támaszt nyújt a boldogító igen utáni első két évben, elősegítve a közös jövő építését.